AIISO19011_T034 Preparación de la información Documentada para la Auditoría

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Preparación de la información Documentada para la Auditoría.

Los miembros del equipo auditor deben recopilar y revisar la información pertinente a las tareas asignadas y preparar los documentos de trabajo, según sea necesario, para referencia y registro de evidencias de la auditoría.

La información documentada para la auditoría puede incluir:

    1. listas de verificación físicas o digitales;
    2. detalles de muestreo de auditoría;
    3. información audiovisual.

El uso de estos medios no debería restringir la extensión de las actividades de auditoría, que pueden cambiarse como resultado de la información recopilada durante la auditoría.

Listas de verificación de auditoría.

Guía usada por el auditor para evaluar algunos requisitos de la norma. Algunas características son:

  • Ayudar a controlar el tiempo teniendo claridad en lo que se debe evaluar en el proceso.
  • Obtener las evidencias de la auditoría en un orden lógico.
  • Facilitar el cubrimiento de todas las actividades necesarias.
  • Establecer un “hilo conductor” en el desarrollo de la auditoría.

Posibles ventajas de las listas de verificación.

  1. Aseguran que nada importante se pase por alto.
  2. Ayudan a brindar continuidad a la auditoría.
  3. Ayudan a planificar una auditoría eficaz.
  4. Ayudan a identificar los aspectos más críticos del sistema.
  5. Ayudan a controlar la profundidad, continuidad y ritmo de la auditoría.
  6. Registran los hallazgos positivos y negativos.
  7. Pueden proporcionar un registro de oportunidades de mejora.
  8. Las listas de verificación previamente confeccionadas pueden inhibir a los auditores.
  9. Los auditores pueden pasar por alto cuestiones importantes por no estar incluidas en las listas de verificación.

Uso de las listas de verificación.

  1. Considerar las listas de verificación como una ayuda a la memoria.
  2. Evitar sentirse inhibidos por ellas.
  3. Escribir prolijamente: la lista de verificación es parte del informe de auditoría.
  4. Registrar conclusiones finales.
  5. Registrar oportunidades de mejora.
  6. Registrar identidades específicas de las muestras examinadas.

Ejemplo de lista de verificación de auditoría.