Establecer Contacto con el Auditado.
Generalidades.
La responsabilidad de llevar a cabo la auditoría debería corresponder al líder del equipo auditor designado (véase 5.5.5) hasta que la auditoría finalice (véase 6.6).
Es responsabilidad del auditor líder.
Propósito
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- Confirmar los canales de comunicación con los representantes del auditado.
- Confirmar la autoridad para realizar la auditoría.
- Proporcionar información relevante sobre los objetivos, el alcance, los criterios, los métodos y la composición del equipo de auditoría, incluidos los expertos técnicos.
- Solicitar acceso a información relevante para fines de planificación, incluida información sobre los riesgos y oportunidades que la organización ha identificado y cómo se abordan.
- Determinar los requisitos legales y reglamentarios aplicables y otros requisitos relevantes para las actividades, procesos, productos y servicios del auditado.
- Confirmar el acuerdo con el auditado sobre el alcance de la divulgación y el tratamiento de la información confidencial.
- Hacer arreglos para la auditoría incluyendo el cronograma.
- Determinar los arreglos específicos de ubicación para el acceso, la salud y la seguridad, la confidencialidad u otros.
- Acordar la asistencia de los observadores y la necesidad de guías o intérpretes para el equipo de auditoría.
- Determinar cualquier área de interés, preocupación o riesgo para el auditado en relación con la auditoría específica.
- Resolver problemas relacionados con la composición del equipo de auditoría, con el auditado o el cliente de auditoría.
Determinación de la Viabilidad de la Auditoría.
La determinación de la viabilidad debería tener en cuenta factores como la disponibilidad de lo siguiente:
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- Información suficiente y apropiada para planificar y llevar a cabo la auditoría.
- Cooperación adecuada del auditado.
- Tiempo y recursos adecuados para realizar la auditoría.
Cuando la auditoría no es viable, debería proponerse al cliente de la auditoría una alternativa, de acuerdo con el auditado.