AIISO19011_T016 Roles y Responsabilidades de las Personas que Gestionan el Programa de Auditoría

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Roles y Responsabilidades de las Personas que Gestionan el Programa de Auditoría.

    1. Establecer la extensión del programa de auditoría de acuerdo con los objetivos relevantes y cualquier restricción conocida.
    2. Determinar los problemas externos e internos, y los riesgos y oportunidades que pueden afectar el programa de auditoría, e implementar acciones para abordarlos, integrando estas acciones en todas las actividades de auditoría relevantes, según corresponda.
    3. Garantizar la selección de los equipos de auditoría y la competencia general para las actividades de auditoría mediante la asignación de funciones, responsabilidades y autoridades, y el apoyo al liderazgo, según corresponda.
    4. Establecer todos los procesos relevantes, incluidos los procesos para:
      • La coordinación y programación de todas las auditorías dentro del programa de auditoría.
      • El establecimiento de objetivos de auditoría, alcance (s) y criterios de las auditorías, determinación de los métodos de auditoría y selección del equipo de auditoría.
      • Evaluación de auditores.
      • El establecimiento de procesos de comunicación externa e interna, según corresponda.
      • La resolución de disputas y el manejo de quejas.
      • Seguimiento de auditoría si corresponde.
      • Informar al cliente de auditoría y a las partes interesadas pertinentes, según corresponda.
    1. Determinar y garantizar la provisión de todos los recursos necesarios.
    2. Garantizar que se prepare y mantenga la información documentada apropiada, incluidos los registros del programa de auditoría.
    3. Monitorear, revisar y mejorar el programa de auditoría.
    4. Comunicar el programa de auditoría al cliente de auditoría y, según corresponda, a las partes interesadas pertinentes.

Las personas que gestionan el programa de auditoría deberían solicitar su aprobación al cliente de auditoría.

Competencia de (los) individuo(s) que gestiona(n) el programa de auditoría.

La(s) persona(s) que gestiona(n) el programa de auditoría deberían tener la competencia necesaria para gestionar el programa, sus riesgos y oportunidades asociados y los problemas externos e internos de manera efectiva y eficiente, incluido el conocimiento de:

  1. Principios de auditoría, métodos y procesos.
  2. Normas del sistema de gestión, otras normas pertinentes y documentos de referencia / orientación.
  3. Información sobre el auditado y su contexto (por ejemplo, asuntos externos/internos, partes interesadas relevantes y sus necesidades y expectativas, actividades comerciales, productos, servicios y procesos del auditado.
  4. Requisitos legales y reglamentarios aplicables y otros requisitos relevantes para las actividades comerciales del auditado.